San Juan, Puerto Rico (18 de agosto de 2026) – La Contralora de Puerto Rico, CPA y Lcda. Carmen Vega Fournier publicó hoy el Informe de Auditoría OC-27-18 del Departamento de Agricultura correspondiente al período del 1 de julio de 2021 al 30 de junio de 2025. El informe revela serias deficiencias en los procesos de nómina, pagos globales y controles internos del Departamento de Agricultura. La auditoría, que culminó en una opinión cualificada, encontró fallas que provocaron pagos indebidos, desembolsos incorrectos y la exposición a riesgos fiscales que impactan directamente el uso de fondos públicos.
Los auditores encontraron que el Departamento efectuó pagos indebidos por $12,221 a 11 exempleados entre septiembre de 2021 y noviembre de 2024. Estos pagos incluyeron desembolsos posteriores al cese de funciones, pagos por días no trabajados sin licencia disponible y ajustes de sueldo que no fueron descontados. El informe indica además que no se iniciaron las gestiones de cobro correspondientes, ya que no se preparó el formulario oficial para facturar estas deudas, contrario a las disposiciones de las cartas circulares aplicables y la reglamentación vigente.
Además, los hallazgos señalan deficiencias en el proceso de liquidación de licencias acumuladas y otros pagos globales a personal que cesó en sus funciones. Durante el período auditado, el Departamento desembolsó $150,164 en pagos de liquidación a 30 exempleados; sin embargo, los auditores detectaron errores en los cómputos por $46,113, de que resultaron en pagos incorrectos de más y de menos. Además, en el 83 por ciento de los casos examinados, el Departamento no remitió al Departamento de Hacienda los documentos justificantes requeridos, lo que impidió realizar las verificaciones y certificaciones necesarias. De igual forma, al 30 de septiembre de 2025 no se habían efectuado los pagos de liquidación por $75,243 a 20 empleados que contaban con licencias acumuladas al separarse del servicio, situación que podría dar lugar a reclamaciones y afecta el cumplimiento de las obligaciones patronales.
Un tercer hallazgo señala que la oficial gerencial de la Sección de Nóminas realizaba funciones conflictivas dentro del sistema RHUM y otros sistemas institucionales.
La funcionaria tenía acceso para crear, modificar y procesar transacciones de personal, además de manejar ajustes y desactivaciones en distintos sistemas, lo que concentraba funciones incompatibles en una sola persona. Según la auditoría, esta falta de segregación de deberes incrementa el riesgo de irregularidades y limita la capacidad de detectar errores oportunamente, contrario a lo establecido en la Ley Núm. 230 de 1974 sobre la necesidad de estructuras fiscales que provean una debida separación de funciones y responsabilidades. La gerencia indicó que ya designó personal adicional para separar estas funciones.
“Estos hallazgos demuestran el incumplimiento de las disposiciones reglamentarias del Departamento de Hacienda, la ausencia de controles internos adecuados, desconocimiento de responsabilidades por parte de algunos funcionarios y exceso de carga laboral”, indicó la Contralora.
Sin embargo, el Departamento afirmó haber iniciado correcciones, incluyendo nuevos cómputos, ajustes de pagos y gestiones de cobro. No obstante, la Contralora determinó que los hallazgos prevalecen y recomendó fortalecer las medidas correctivas para atender las situaciones señaladas y evitar que estas se repitan.
Entre las recomendaciones, la Contralora exhorta al secretario del Departamento de Agricultura a asegurar el cumplimiento de las normas y procedimientos aplicables por parte del personal de Recursos Humanos y Finanzas, a efectuar los pagos y cobros pendientes, y a corregir las deficiencias en el manejo de expedientes y procesos de nómina. También recomienda establecer una adecuada segregación de deberes para reducir riesgos fiscales y administrativos.
